工作描述:(一)日常工作
1.审核机关各部门以及各分场部门报销的原始凭证;
2.复核出纳填制涉及收付款的记账凭证,填制未涉及收付款的记账凭证;
3.登账(使用金蝶、用友财务软件),包括日常应收款(内部往来)、费用(管理费、营业费)等的核算;
4.查核科目汇总试算平衡;
5.公积金核算及贷款工作,按国家政策制度规定收集发放公积金相关的手续资料。
(二)月末工作
一、对账工作:
1.账证核对:会计账簿记录与会计凭证有关内容金额核对相符;
2.账账核对:总账与明细账的借贷发生额以及余额核对相符;
3.账实核对:会计账簿与实物、款项实有数核对相符;总账资产发生额与实物物资明细账实物盘点金额核对;与各分场部门往来核对(至少一年一对账)。
二、关账工作:
1.结转各项营业成本(包括主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、资产减值损失等);
2.计提各项税金(以个人所得税为主);
3.计提固定资产累计折旧(以大型生产机器设备、房屋建筑物为主);
4.计提应付职工薪酬;
5.待摊土地承包费;
6.调整盘亏盘盈的账务处理;
7.相关损益结转(收入、成本、费用结转本年利润)。
三、编制报表
1.科目汇总表(电脑账的试算平衡表核查)
2.编制会计报表